Чек-лист для руководителя и бухгалтера, чтобы проверить контрагента

Главная \ СПРАВОЧНАЯ \ СТАТЬИ \ Проверка контрагентов \ Чек-лист для руководителя и бухгалтера, чтобы проверить контрагента

Практический опыт работы контролирующих органов позволил выявить некоторые критерии, согласно которым может быть дана оценка недобросовестности контрагента.

Так, основными признаками неблагонадежности нового партнера могут служить:

- юридический адрес компании, находящийся в месте, где располагается большое количество иных субъектов хозяйствования, или в жилых помещениях (например, в квартирах);

- наличие картотеки, указывающей на большую задолженность перед бюджетом;

- дата государственной регистрации, которая проводилась незадолго до предложения о заключении договора.

- наличие у фирмы единственного учредителя, который, к тому же, является ее директором и главным бухгалтером, ведь в таком случае возможно, что этот человек - участник и внушительного количества других организаций, у которых имеется большая задолженность по уплате налогов в бюджет;

- проведение реорганизации в виде слияния фирмы с другим обществом или изменение ее местонахождения;

- возникающие сомнения в подлинности поставленных директором и главным бухгалтером подписей в первичных документах и на договорах.

Бесплатная и быстрая проверка через Интернет

bank_check_3Когда решение о сотрудничестве нужно принять быстро и нет времени ждать копии документов от контрагента, пробейте информацию о нем через интернет-сервисы. Официального подтверждения такой проверки у вас на руках не останется. Если хотите подстраховаться или нужно отчитаться перед руководством, можно сделать скрины веб-страниц, где видны результаты ваших запросов.

Существует ли компания.

Через сервис egrul.nalog.ru за пару минут проверьте, есть ли контрагент в ЕГРЮЛ. Вбейте ИНН, ОГРН или название компании. Если сведения о контрагенте найти не удалось, есть риск связаться с несуществующей организацией.

Наименование набора открытых данных, действия для проявления должной осмотрительности    
1. Реестр ЕГРЮЛ https://egrul.nalog.ru/
1.1. Проверить наличие контрагента в реестре ЕГРЮЛ
1.2. Проверить контактные данные контрагента (адреса, телефоны, электронную почту)
1.3. Сравнить ФИО руководителя с ФИО лица, действующего без доверенности в выписке из ЕГРЮЛ
1.4. Сравнить адрес регистрации в договоре с адресом в выписке из ЕГРЮЛ
1.5. Проверить, совпадает ли вид деятельности организации по ОКВЭД, с работами (услугами), которые контрагент выполняет (оказывает)
2. Реестр адресов массовой регистрации https://service.nalog.ru/addrfind.do
2.1. Проверить адрес регистрации контрагента в реестре адресов массовой регистрации
3. Всероссийская система данных о компаниях и бизнесе https://zachestnyibiznes.ru/
3.1. Проверить учредителей контрагента и их доли в уставном капитале
3.2. Проверить дочерние компании контрагента    
3.3. Проверить сведения об учрежденных и руководимых юридических лицах руководством компании

 

Нет ли долгов перед налоговой.

Зайдите на service.nalog.ru/zd.do и вбейте ИНН контрагента. Если поиск дал результат, значит, у компании есть долги по налогам или она не отчитывалась в налоговую больше года. Возможно, будущий контрагент неплатежеспособен и хочет поправить положение дел за счет вас.

 

4. Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов https://service.nalog.ru/zd.do
4.1. Получить сведения о ЮЛ, не представляющих налоговую отчетность более года и/или имеющих по состоянию на 01.05.2018 превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.
5. Сведения Росстата о предоставленых данных бухгалтерской отчетности http://www.gks.ru/accounting_report
5.1. Проверить наличие бухгалтерской отчетности в реестре Росстата за предшествующие сделке периоды

Часто ли судились.

Через сервис kad.arbitr.ru. можно узнать всю судебную историю контрагента. Введите ИНН контрагента.

6. Картотека арбитражных дел http://kad.arbitr.ru/
6.1. Проверить наличие процедуры банкротства в отношении контрагента в картотеке арбитражных дел
6.2. Проверить наличие судебных дел в роли истца (ответчика) в отношении контрагента в картотеке арбитражных дел
7. Банк данных исполнительных производств http://fssprus.ru/iss/ip
7.1. Проверить наличие исполнительных производств в отношении контрагента

Нет ли подставных учредителей и руководителей.

Вот еще два бесплатных сервиса, которые уберегут от сомнительной сделки: service.nalog.ru/svl.do и nalog.ru/disqualified.do. В первом – сведения о тех, кого через суд лишили права участвовать в компании или управлять ею. Тут понадобится ИНН и ОГРН контрагента. По второй ссылке – реестр дисквалифицированных лиц. Чтобы им воспользоваться, нужны также Ф. И. О. и дата рождения руководителя. Если договор подпишет человек, который есть в первом или втором списке, суд признает сделку ничтожной.

8. Сведения о физических лицах, являющихся руководителями нескольких юридических лиц https://service.nalog.ru/mru.do
8.1. Проверить наличие руководителя контрагента в реестре массовых руководителей и учредителей
9. Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица https://service.nalog.ru/disqualified.do
9.1. Проверить наличие руководителя контрагента в реестре дисквалифицированных лиц
10. Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке https://service.nalog.ru/svl.do
10.1. Проверить контрагента в реестре юридических лиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица

Репутация.

Определяя, кто из контрагентов наиболее выгоден компании, выбирая поставщика товаров или услуг , привлекая нового клиента, стоит оценить не только его платежеспособность, но и деловую репутацию, риск недобросовестного выполнения им своих обязательств.

11. Сведения из реестра недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) и реестра недобросовестных подрядных организаций http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/quicksearch/search.html
11.1. Проверить контрагента в реестре недобросовестных поставщиков
12. Сведения федерального реестра сведений о фактах деятельности юридических лиц https://fedresurs.ru/
12.1. Проверить наличие предшественников и правопреемников
12.2. Проверить информацию о необходимых лицензиях, свидетельствах о членстве в СРО, сертификатах соответствия, страховании ответственности, квалификации

Не банкрот ли.

Сведения о ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала смотрите в журнале «Вестник государственной регистрации» по ссылке vestnik-gosreg.ru/publ/vgr. ОГРН или ИНН будет достаточно для сервиса. А вот здесь kommersant.ru/bankruptcy – база объявлений о банкротстве, введите ИНН или ОГРН.

13. Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале "Вестник государственной регистрации" http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/
13.1. Проверить сообщения о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц
14. Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации https://service.nalog.ru/uwsfind.do
14.1. Проверить, не принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ

 

Скачать Форму отчета о должной осмотрительности

 

Сбор доказательств на случай налоговой проверки

Отстоять права на вычет по НДС и расходы для целей налога на прибыль помогут доказательства на бумаге. Запросите у контрагента копии документов из списка ниже. Заодно можете свериться с данными из интернет-сервисов. В случае проверки у инспекторов не будет сомнений, что вы проявили должную осмотрительность.

1. Устав. Должны насторожить уставный капитал с минимальным размером и юрадрес, не совпадающий с реальным местонахождением.

2. Документы о регистрации. Это свидетельство о государственной регистрации организации и свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции.

3. Протокол общего собрания учредителей о назначении директора (решение единственного учредителя). ФИО директора в этом документе должно совпадать с данными действующего руководителя.

4. Вторая и третья страницы паспорта руководителя организации. Проверить, действителен ли паспорт, можно по сервису services.fms.gov.ru

5. Бухотчетность за предыдущий год. Анализ отчетности скажет о финансовом положении компании.

6. Лицензия, если сделка заключается в рамках лицензируемой деятельности.

Полезные ссылки на сайты для проверки контрагентов, формирования отчетности и проч. можно скачать здесь

363767

 

Теги проверка контрагента добросовестность сервисы проверки контрагентов проверка контрагента через интернет сведения о ликвидации отчет о должной осмотрительности сервисы налоговой